洗钱犯罪及其防制 洗钱行为的特征

　宋，承德刑事律师,现执业于安徽雅润律师事务所，执业以来，坚持 “受人之托、忠人之事、敬业勤勉、诚实信用” 的服务宗旨，精益求精地承办每一项具体法律事务、每一个案件。独到的诉辩思维、娴熟的诉讼技巧、精湛的辩论技能和自如的法庭发挥以及对待工作兢兢业业、认真负责的工作态度赢得了广大当事人的高度赞许。

洗钱犯罪及其防制

　　洗钱犯罪及其防制

　　梁根林

　　近几个月来，西方媒体成篇累赎地报道所谓俄罗斯洗钱案。报道称，美国纽约银行涉嫌为俄罗斯高官和黑社会组织洗钱，总金额可能高达上百亿美元。西方媒体更指责俄罗斯政府官员将国际货币基金组织借贷给俄罗斯的48 亿美元中的绝大部分全部通过非法途径转移到了海外帐户，便有媒体耸人听闻地声称俄罗斯总统叶利钦及其女儿也牵涉进了巨额洗钱案。一时间，俄罗斯洗钱案在国际上闹得沸沸扬扬。那么，到底什么行为是洗钱呢洗钱有什么危害各国是如何防制洗钱的我国又应当如何防制洗钱犯罪呢

　　;洗钱;一词的英文为;Moneyl 诊aunderi ] lf 。究其来源，最早可以溯及到美国旧金山一家饭店老板用碱液清洗沾满油污的硬币的典故。后来，美国芝加哥一个以阿里为头目的犯罪组织，为使其犯罪收益合法化，购置了一台自动洗衣机对外承揽洗衣业务，并将犯罪所得混人洗衣服务收入向税务部门申报，使犯罪收入变成了合法收入。此后，各国法律便以;Moneyl 冶undering ' ’这一形象化的术语，专指通过各种手段将犯罪所得的黑色收入合法化的行为。

　　一般说来，洗钱特别是跨国洗钱的周期包括三个不同的阶段：第一阶段是;浸泡;阶段.主要是通过钦行往来、邮歌汇票、旅行支票和其他流通工具将犯罪所得的黑色收入传送到实际金融系统中去;第二阶段是所谓;分根;阶段。在这个阶段，洗钱者使这些犯罪黑色收人与其不正当的来源脱离。通过使这些收人来回反复变换帐户，使这些收人在洗钱者为洗钱目的而设在世界各地的控股公司之间出出人入，并依靠银行保密制度和委托律师隐瞒自己身份的特权，制造一个令任何审计部门都无可奈何的复杂的财务交易网络。第三阶段则是;甩干;阶段，亦即资金回收和汇.总阶段，黑色收入经过清洗和漂白重返流通领域，成为合法收入，并且常常是应该纳税的合法收入。。因此，严格说来，所谓洗钱，是指犯罪者本人或者经由他人，透过金融或非金融体系的运作，阻断犯罪的黑色收人与当初犯罪行为的联系，规避法律追查，使黑色收入表面合法化的过程。

　　;洗钱的本质在于为非法资金披上合法外衣，消灭犯罪线索和证据，逃避法律追究和制裁.实现赃钱、黑钱的安全、循环使用。;② 近年来，国际范围内的毒品犯罪、走私犯罪以及有组织犯罪日趋严重，跨国犯罪组织往往透过洗钱方式将巨额犯罪黑色收入漂白，变成合法收益，投入下一波犯罪、壮大犯罪组织的势力，甚至用以扰乱世界金融市场秩序，破坏社会经济稳定。在全球经济一体化、金融和贸易自由化货币电子脉冲化的令天，洗钱正以前所未有的速度和规模在蔓延。根据国际货币基金组织的报告，全球的黑色收入经过长期累积，总额已经高达一兆亿美元，并且还在以每年1000 亿美元的速度递增，洗钱已经成为仅次于军火和石油交易的国际第三大贸易。另据联合国的一份报告，全球每年大约有4000 亿美元的黑钱是利用赌博、银行以及电脑网络等洗钱方式漂白成合法收益的。美国每天通过银行存款电子转帐的20 亿美元中就有3 亿美圆与洗钱有关。不独美国，在当今的世界资本金融市场上，特别是在那些还没有实施洗钱防制法的国家或地区的资本金融市场上，黑钱如同一块毒瘤.没有人知道它的确切蔓延面积和速度。犯罪分子肆意地将这些巨额的黑钱掺人资本金融市场，严重扰乱了国家金融秩序，甚至可能引发不可预期的金融危机。

　　有鉴干此，自本世纪70 年代起，许多国家都制定了洗钱防制法，并且在反洗钱领域加强国际合作。美国在1970 年〔丁he Bank Secrecy Act of 1970 )中最早规定，金融机构对10 ， 000 美元以上的货币、资金交易，必须记录在案并制作;资金交易报告 " ，通过智能中心填写特殊表格，接受审查。对未按照规定递交报告或者报告不实或者未保留交易记录的，可以给予罚款甚至刑事处罚。。1986 年美国制定了专门的 ，将洗钱行为规定为一种联邦犯罪，根据该法，金融机构实施，或者经由金融机构实施，或者对金融机构实施下列三种行为都是犯罪：一，故意帮助清洗犯罪行为所得;二，故意从事超过10 。 000 美元的与犯罪行为有牵连的财产交易;三，规避 N1J 进一步强化了反洗钱的措施，这些措施包括：实质性增加了洗钱犯罪和违反银行保密法的行为的民事、刑事制裁和没收措施.包括没收与违法交易和未遂交易有牵连的任何财产：〔二)要求严格确认客户身份.留存特定金融机构的通货交易记录凭证;许可财政部要求金融机构申报附加的有地域目标的报告;指示财政部开展有关大宗美元交易和共享这些信息的双边国际协定谈判;〔五)如偷逃的税款涉及犯罪行为的收入，提高对偷税的刑事处罚。1992 年、1994 年又分别通过了《 阿农齐奥一怀利反洗钱法》 和《 禁止洗钱法》 Th 。Money Laundering stlpl ， ression Act of 1994 )。此外，美国还于近年通过了《反有组织犯罪腐蚀和控制合法组织法) ，对有组织犯罪及其洗钱行为的防制和惩罚作了进一步具体的规定。除美国外，其他一些国家和地区如英国、法国、德国、意大利、比利时、澳大利亚、日本以及我国台湾地区等也相继将洗钱行为规定为独立的犯罪，或者制定了独立的反洗钱法或洗钱控制法。即使曾经以实施严格的银行保密法而素有’‘洗钱天堂;之称的瑞士，也在强大的国际压力下于19 卯年通过了 首次在国际公约中规定了洗钱犯罪。公约第3 条第一款规定下列行为为洗钱犯罪行为：明知财产得自按本款项确定的任何犯罪或参与此种犯罪行为，为了隐瞒或掩饰该财产的非法来源，或为了协助任何涉及此种犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换或转让该项财产;明知财产得自按本款项确定的犯罪或参与此种犯罪行为，隐瞒或掩饰该财产的真实性质、来源、所在地、处置、转移相关的权利或所有权。;公约将防制源自毒品犯罪的所得财产的洗钱活动规定为缔约国的国际义务，各国应当就反毒品和反洗钱犯罪进行国际合作，对毒品与洗钱犯罪可以引渡，各国应当建立相应的清查和追踪机制.得以查阅银行、金融和商业交易的记录，并且特别强调各国的银行保密法不应妨碍对毒品和洗钱犯罪的调查。。为实施公约规定的反洗钱框架与原则，世界银行;规则和监督委员会;于1988 年通过了<防止为洗钱目的违法使用银行系统)的声明，要求各有关国家在金融系统内实施该声明的主要原则。1989 年西方7 国集团在巴黎举行的高峰会议决定成立了;金融行动特别工作组;，负责评估在防止利用银行和金融系统洗钱方面的合作成果，提出反洗钱的具体措施.改进法律和规则制度以加强多边司法协助。1990 年该工作组提出了关于洗钱的报告，提出了包含40 项建议的建议书，旨在确立可以被各国国内当局接受并在国际上适用的最低限度的反洗钱标准必后续的其他相关国际公约.如1990 年欧洲理事会《 关于洗钱、追查、扣押以及没收犯罪收益的公约｝、1991 年欧共体、1992 年美洲国家组织《 关天非法贩运麻醉药品的洗钱犯罪和相关犯罪的模式规则)等，进一步扩大了防制洗钱的国际义务的适用范围，并对防制洗钱应采取的措施作了更详尽的规定，使得防制洗钱的规范架构逐渐成型，其要点为洗钱行为罪刑化、没收不法收益、设立预警防制措施以及加强国家司法互助。① 1995 年国际麻醉药品管制局在年度工作报告中进一步提出了系统的反洗钱的国际合作建议，包括各国应当制定并切实执行洗钱防制法，必须规定没收贩毒者财产的法律;建立专门负责侦查和检控洗钱犯罪的机构;建立金融机构遇到疑似洗钱交易进行申报的制度;建立统一的记录和报告贩毒收益缴获量的制度;加强反洗钱的国际刑事司法合作。。

　　在这种国际潮流影响下，防制洗钱已经成为当今国际社会绝大多数国家的共识，那些洗钱情况比较严重又尚未实施

　　80 年代以来.随着我国改革开放的不断深入、国际交往的日益增多，毒品犯罪、走私犯罪和有组织犯罪以及贪污贿赂等腐败现象不断滋生。犯罪分子通过犯罪牟取巨额犯罪收入后客观上都存在一个将犯罪收入合法化的过程。有些境内的犯罪分子或者犯罪集团就将犯罪资金转移到境外进行清洗，然后再回到境内进行合法投资，绝大部分则明目张胆地通过国内金融机构进行洗钱活动;另一方面，境外的犯罪组织和洗钱业往往也利用中国改革开放和吸引利用外资的政策，通过到中国投资或者通过我国金融系统进行洗钱活动。由于我国1979 年制定的刑法没有规定洗钱犯罪，特别是由于我国没有严密的金融监管制度和反洗钱的专门执法结构，多少年来，我国实际上成了犯罪分子或者犯罪集团的洗钱天堂，洗钱行为在我国完全可以安全而便利地进行，我国金融监管部门实际上不可能对洗钱行为实施任何有效地监管。每年到底有多少犯罪收